中兴华所及注册会计师收监管警示,因审计职责履行不到位李莫愁的悲剧:爱一个人很累,恨一个人很痛
⭐发布日期:2024年10月01日 | 来源:新华社图片
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2024年1月12日,上交所发布公告,宣布对中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)及注册会计师闫宏江、丁建召进行监管警示。中兴华会计师事务所是华仪电气2022年度审计机构,而闫宏江和丁建召是负责该公司2022年年度报告审计的注册会计师。
中国证监会浙江监管局的调查发现,中兴华所在执行华仪电气2022年年度审计报告时,内部控制审计程序不严谨,未对内部控制相关环节进行充分了解和测试。此外,函证审计程序也不完备,面对地址异常的询证函,并未采取适当措施获取充足审计证据。注册会计师闫宏江、丁建召在审计其他非流动金融资产时,未能注意到公允价值变动的迹象,也未执行必要的审计程序以获取足够证据。
这些不妥当的行为违背了相关审计准则和规定,包括《企业内部控制审计指引》和《中国注册会计师审计准则》等多项条文规定。因此,按照《股票上市规则(2023年2月修订)》以及《上交所纪律处分和监管措施实施办法》,上交所对中兴华所及注册会计师闫宏江、丁建召采取了监管警示措施。
上交所要求中兴华所及相关会计师采取必要措施整改违规事项,细致排查相关审计风险,并据此防范未来类似情况的发生,以提升审计执业质量。同时,中兴华所需要在接到监管警示决定书一个月内提供经首席合伙人、总所质控负责人签字确认的整改报告,并应持续遵循法律、法规等规定,保证从业人员在信息披露等活动中的勤勉尽责。
本文源自金融界
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提拉·斯考比
4秒前:同时,中兴华所需要在接到监管警示决定书一个月内提供经首席合伙人、总所质控负责人签字确认的整改报告,并应持续遵循法律、法规等规定,保证从业人员在信息披露等活动中的勤勉尽责。
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Minnaar
6秒前:注册会计师闫宏江、丁建召在审计其他非流动金融资产时,未能注意到公允价值变动的迹象,也未执行必要的审计程序以获取足够证据。
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杰克·怀特霍尔
2秒前:中兴华会计师事务所是华仪电气2022年度审计机构,而闫宏江和丁建召是负责该公司2022年年度报告审计的注册会计师。
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